審計科工作制度
1、根據(jù)《中華人民共和國審計法》,，《四川省內(nèi)部審計工作條例》及有關(guān)內(nèi)部審計工作的法律法規(guī),，結(jié)合醫(yī)院的具體工作情況制定本制度。
2,、醫(yī)院審計科醫(yī)院法定代表人領(lǐng)導(dǎo)下,，依法對單位內(nèi)部的采購活動、財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動的真實性,，合法性及取得的兩個效益進(jìn)行審計,，以促進(jìn)醫(yī)院加強(qiáng)管理，維護(hù)國有資產(chǎn)安全完整,。
3,、審計科工作人員辦理審計事項，應(yīng)該嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計職業(yè)道德規(guī)范,，終于職守,，做到獨(dú)立,、客觀、保密,。
4,、醫(yī)院審計科按照年度審計計劃確定本年度內(nèi)部審計項目，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)同意后實施,。
5,、審計科按照審計條目制定審計方案，并組成審計組對該項目依法實施審計,。在施審計前,，應(yīng)根據(jù)審計法規(guī)要求向被審計對象送達(dá)審計通知書。
6,、審計組按照實施方案實施審計,，并運(yùn)用專業(yè)技術(shù)方法獲取審計證據(jù)。審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過被審計對象或者證據(jù)提供者確認(rèn)并簽章,，如發(fā)生被審計對象對審計證據(jù)有異議的,，審計組應(yīng)當(dāng)重新核實，必要重新被證,。被審計對象對審計證據(jù)拒絕簽章的,，審計組應(yīng)注明原因和日期。
7,、審計組根據(jù)審計證據(jù)形成審計結(jié)論和審計建議,，提交醫(yī)院審計科。審計科在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行審計復(fù)核并將審計結(jié)論征求被審計對象的意見,。在參考被審計對象的反饋意見后,，向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)提交審計報告并在規(guī)定時間內(nèi)送達(dá)被審計對象。
8,、審計報告自送達(dá)之日起生效,。
9、審計科在必要情況下,，可以開展后續(xù)審計,，以檢查被審計對象對審計報告的執(zhí)行情況，并向院領(lǐng)導(dǎo)提交后續(xù)審計報告,。
10,、醫(yī)院審計科應(yīng)當(dāng)建立健全審計檔案管理制度，按照有關(guān)規(guī)定妥善保管內(nèi)部審計檔案資料,。
